사업자 세금 절세 방법에 대해서 알아보자.

1. 사업자인 경우

(1) 신용카드 세액공제

신용카드 현금영수증을 발행하면 부가가치세를 신고 시 해당 금액의 1.3 % 공제받을 수 있고, 연 최대 1천만 원 한도로 공제받을 수 있으며 음식점 또는 숙박업소인 경우 2.6% 적용받는다.

 

(2) 노란 우산 공제

자영업자의 폐업 및 퇴직을 위해 미리 납입하는 금액에서 일부 소득 공제해 주고, 연 최대 500만 원까지 가능하고, 납부금액에서 공제 계약 대출도 가능하다.

(3) 접대비

3만 원을 초과한 지출에 대해 적격증빙을 해야 하고, 카드 영수증 매출전표, 영수증, 세금계산서 등으로 할 수 있다.

각종 경비 처리 내역이 많다면 결손금으로 소득 낮추어 세금 줄일 수 있고, 그 외 소득이 적을 경우 다음 해로 이월 할 수 있는 이월 결손금으로 처리하는 방법이 있다.

 

(4) 직원 고용

4대 보험 가입 시 원천세 신고 다음 달 10일까지 비용처리 해야 가산세 안 낼 수 있고, 일부는 두루누리 지원을 받을 수 있다. 단, 두루누리 지원은 직원 퇴사 시 환수된다.

 

(5) 인건비 신고

인건비 신고는 반드시 해야 종합소득세 절세가 가능하다.

 

(6) 축의금, 부의금 등 경조사비

경조사비는 현금으로 지출되므로, 증빙은 청첩장, 부고장, 핸드폰 메시지, 이메일 등 제출하면 된다.

 

(7) 업무용 차량

- 차량 구매 시 연간 1천만원 비용처리 가능하다.

- 1000cc 이하 경차, 9인 이상 승합차, 화물차, 125cc 이하 이륜차 구매시 부가가치세 공제 가능하고, 소득세 비용처리 가능하고, 연간 한도 없이 가능하다.

- 주유비, 수리비, 보험 등 차량 관련 비용도 비용처리 가능하므로, 차량일지를 작성하면 한도 이상을 비용처리 가능하다.

(8) 사업 관련 대출이자

대출 원금은 비용처리 안되지만, 대출 이자는 비용처리 가능하지만, 대출금액이 자산을 초과하면 안 된다.

 

(9) 전기, 가스, 수도, 통신 요금

한국전력과 도시가스, 수도 비용은 사업자등록번호가 기재된 영수증 처리하고, 휴대전화 5개까지 사업자 명의로 등록하고 세금계산서 발행 가능하다.

 

(10) 홈택스 전자신고

소득세 신고를 홈택스 전자신고 하면, 1년에 2만 원 세액공제 받을 수 있고, 종합소득세 신고 시 세액공제 신청서를 제출하면 되고, 부가세는 1년에 두번 받을 수 있으며, 1기 확정 신고시 만원, 2기 확정 신고시 만원, 총 2만원 세액공제 가능하다.

(11) 기장세액 공제

종합소득세 신고 시 간편장부대상자일 경우 복식부기에 의해 종합소득세 신고시 기장 세액공제를 통한 절세 가능하다.

기장세액공제 = (종합소득금액 - 소득공제) x 기본세율 x (기장 종합소득금액/종합소득금액) x 20%

단, 100만 원 공제 한도이다.

 

(12) 경비율 신고

소규모 사업자인 경우 경비율로 신고 가능하고, 경비율은 해당 업종 코드별로 다르고, 종류는 단순 경비율 제도, 기준경비율 제도가 있다. 

 

(13) 중소기업특별세액 감면

지역, 업종, 규모에 따라 소득세를 감면해 주는 제도이다. 업종별로 소득을 구분하여 감면대상 업종에 맞는 감면비율을 적용하면 된다. 절세는 5% ~ 30%까지 가능하다.

 

(14) 법인 전환

- 개인사업자인 경우 6% ~ 43% 세율.

- 법인사업자인 경우 10% ~ 25% 세율.

- 법인 대표자는 근로소득, 배당정책으로 낮은 세율 적용 가능하다.

- 과세표준금액이 2,160만 원 초과 시 법인사업자가 유리하다.

 

(15) 의제매입세액공제

음식점을 하는 경우 농축산물 및 임산물 등을 원재료로 하는 제품 및 가공품을 판매 시 일정 비율 금액을 매입세액으로 적용 가능하다.

(16) 직원 복리후생비

- 식비, 커피 등 식음료비

- 유니폼, 면장갑 등 피복비 

 

(17) 매출누락

- 매출 누락 시 가산세 부과.

 

(18) 매출 조회

- 신용카드, 체크카드 : 여신금융협회 가맹점매출조회 사이트, 각 카드단말기회사 사이트

- 전자세금계산서, 전자계산서, 현금영수증 : 국세청 현금영수증 사이트

- 전자상거래 : 인터넷 결제 대행사 사이트, 오픈마켓 관리자 사이트 등.